建安企业的高层管理者、财务总监、财务经理、税务总监、税务主管及涉税管理人员

 课程1：

营业税、增值税的区别对建筑企业的影响及其应用

(一)是否价外税的区别

(二)是否进成本的区别

(三)是否导致企业重复纳税的区别

(四)营业税和增值税的区别对招投标合同签订产生的影响

(五)营改增后，建筑企业招投标合同工程造价的报价技巧

(六)营改增对建筑企业的影响

1、对现金流的影响

2、对工程预算的影响

3、对收入和会计核算的影响

4、对税负的影响

 课程2：

增值税发票的几个关键问题、供应商的最优选择和抵扣增值税进项税费应具备的条件

(一)增值税发票的分类，

(二)谁有资格开具增值税专用发票

(三)增值税发票的认证期限和抵扣期限

(四)建筑企业营改增后如何选择供应商实现节税的最优化

(五)营改增后，建筑企业抵扣增值税进项税费应具备的四个条件

 课程3：

营改增后，建筑企业实际缴纳增值税的计算及各类成本的抵扣处理

(一)建筑企业营改增后可以抵扣增值税进项税的各档税率

(二)取决因素：能否抵扣的各成本的进项税费

(三)建筑企业各项成本的抵扣处理

1、甲供材的抵扣技巧

2、劳保用品的抵扣技巧

3、沙石料和商品混泥土的抵扣政策

4、会议费用和咨询费用的抵扣技巧

5、建筑劳务公司或人工成本的抵扣政策

 课程4：

营改增后，建筑企业增值税纳税地点、纳税义务时间、增值税发票开具

(一)总公司直接管辖的项目部的纳税地点和增值税发票开具

(二)总分公司体制下的纳税地点和增值税发票开具

(三) 母子公司体制下的纳税地点和增值税发票开具

(四)增值税纳税义务时间与工程结算的发票开具

(五)增值税发票开具必须与合同相匹配

 课程5：

建筑企业项目经理承包制和挂靠工程项目营改增后的处理

(一)营改增后，挂靠项目存在的法律、财务和税务风险分析

(二)营改增后，挂靠项目的财务和税务处理

(三)建筑企业项目经理承包制的税收风险分析

(四)建筑企业项目经理承包制营改增后的税务风险控制策略

 课程6：

六、建筑企业和房地产企业营改增过渡期间新老项目的衔接问题处理

(一)遵循的原则

(二)新老项目的划分标准

(三)营改增前的在建项目或未完工项目的涉税处理

(四)营改增前已经完工项目，业主拖欠工程款，营改增后支付工程款的税务处理

 课程7：

建筑企业营改增后的合同节税签订技巧

(一)采购合同的签订技巧 (二)劳务合同的签订技巧

(三)广告合同的签订技巧 (四)总分包合同的签订技巧

(五)EPC合同的节税签订技巧 (六)工程结算书的签订技巧

(七)土地出让合同的签订技巧 (八)总分包合同的签订技巧

(九)租赁合同的签订技巧 (十)三流不一致下抵扣增值税的合同签订技巧

 课程8：

营改增后，建筑企业的发票控税策略

(一)营改增后的建筑行业企业实现节税的18种发票开具技巧

1、施工期间发生水电费用的发票开具技巧

2、采购过程中的运输发票开具技巧

3、采购过程中材料发票的开具技巧

4、挂靠工程中的发票开具技巧

5、开票期间与业务发生时间不一致的实务处理以及涉税风险。

6、总公司投标的工程，分公司施工中的发票开具技巧

7、甲方从工程结算款中扣留施工企业罚款的发票开具技巧

8、材料供应商给予施工企业销售返点的发票开具技巧

9、甲方扣留施工企业质量保证金的发票开具技巧

10、施工企业与业主已经办理工程进度结算未收到的结算工程款发票开具技巧